農業保險是專為農業生產者在從事種植業、林業、畜牧業和漁業生產過程中，因遭受自然災害、意外事故、疫病、疾病等保險事故而造成的經濟損失提供保障的一種保險形式。為促進農業保險事業發展、提高農民參與農業活動的積極性，2007年以來，財政部貫徹落實黨中央、國務院有關精神，按照“政府引導、市場運作、自主自愿、協同推進”的原則，實施了農業保險保費補貼政策，并不斷加大支持力度，推動農業保險“擴面、提標、增品”。經過10多年發展，這一系列政策的實施有力促進了我國農業保險持續健康發展，提高了農業生產的積極性和農民收入，但仍存在一些潛在問題，并面臨著新時期的挑戰。為了進一步提高政策績效和補貼的精準性、指向性，在今后的農業保險補貼政策實施過程中，應從以下幾方面予以完善和加強。

第一，擴大補貼范圍，進一步完善農業保險補貼政策體系。

一方面，繼續完善農業保險保費補貼品種體系，積極試點和出臺獎補政策。在地方自主自愿的基礎上，將更多的品種納入補貼范圍，形成“大宗農產品+地方優勢特色品種”的完整農業保險保費補貼品種體系，滿足不同種植農戶的風險保障需求。另一方面，經營管理費補貼、再保險補貼和稅收優惠等也是促進農業保險發展的補貼政策。這要求進一步明確農業保險補貼政策的重要地位，完善和豐富農業保險補貼政策的工具箱，切實提高農業保險補貼政策的效率和效果。

第二，從我國國情出發，開展適宜的農業保險補貼政策。

不同的國家或地區因自身經濟基礎、災害情況及農業在國民經濟中的地位等不同，其農業保險補貼力度也不同，因此應根據自身國情做出具體選擇。與美國等農業保險強國相比，我國農業保險存在“低起點、廣覆蓋”的特點，目前保障水平以物化成本為主。然而，我國農業自然災害頻繁、分布面廣且年均損失嚴重，政府應積極提高農業保險補貼政策支持力度，促進農業保險發展，以分散農業風險、穩定農業生產。從未來發展趨勢看，價格保險和收入保險是農業保險發展的高級階段。政府應將財政補貼資金更多地向經營規范、費率合理、服務網絡健全、承保理賠數據真實的機構傾斜，向保險條款通俗合理、產品開發符合農業保險發展方向的業務傾斜。對產值較高、具有地域特色、農戶有意愿有能力負擔保費的品種，應在通過政府補貼險種滿足基礎性需求的前提下，做好政策“嫁接”，充分發揮商業保險機制作用。

第三，避免“一刀切”，實施差異化、區域性的農業保險補貼形式。

美國、日本等發達國家在制定保費補貼比例時，通常會考慮保險品種差異、種植規模差異、地區差異、費率差異等，而我國的保費補貼比例目前缺少差異化，只是根據地區和保險品種的不同而略有不同。中國是一個幅員遼闊的農業大國，各個地區的自然條件、經濟發展水平、農業種植結構都存在很大差異，這決定了我國的農業保險不能搞“一刀切”的模式，而只能是在統一的政策部署下，發展適合地域特點的保險產品。對東部地區，更多鼓勵保險公司開展農業保險產品創新，開發和承保高效特色農業保險產品；對西部地區，加大政策傾斜力度，提高政府補貼水平。中西部地區農業保險發展應重點采取低保額、低保費、高補貼的形式，首先選擇保成本的方式，在當地農民的農業保險購買能力逐步提高后，再轉向保額和保費相對較高的保產量、保收入的形式。同時，我國還應積極借鑒發達國家經驗，提高農業保險財政補貼效率，不斷改善財政補貼的形式和透明度。在中央政府和地方政府的補貼比例方面，為提升財政補貼效率，應根據不同地區的發展狀況實施差異化管理，以縮減地方政府的財政壓力。

第四，加強部門聯動，完善農業保險補貼政策監督和評價機制。

不斷完善農業保險補貼政策監管和評價機制，加強補貼資金使用管理。首先，在推行“五到省、一掛鉤”的同時，進一步健全農業保險政策的監管機制，將農業保險補貼資金的使用納入重點監管范圍，綜合運用審計監督、財政部駐地方專員辦檢查、巡視、督導等專業力量，定期組織開展專項監督，進行專業化、常態化的監督，加強保費補貼資金管理，切實提高補貼資金使用效率。其次，積極加強農業保險補貼政策的績效評價，要求地方財政定期開展評價，并將績效評價結果主動、及時向社會公開，以接受社會監督。再次，探索引入社會第三方評估機制和績效評價制度，對重點項目進行客觀、獨立和公正的評價考核。最后，進一步健全重點抽查、專項審計、績效考核等項目監管制度，特別是充分發揮審計部門的力量，以審計標準提高檢查的系統性、專業性和權威性。

第五，創新方法手段，建立健全農業風險分析和預防機制。

為了克服農業保險領域的信息不對稱問題，降低道德風險與逆向選擇行為，應盡快建立農業風險分析和預防機制，負責收集、整理和提供相關信息與服務，包括區域地理信息、農業風險損失統計數據、農業氣象災害監測、病蟲害和動物防疫知識、農業風險預警系統和強化防災防損服務等，實現農業保險參與主體的資源共享，有效提高農戶的風險防范能力和保險保障水平，減輕政府的協調成本和經營機構的運營成本，促進農業保險健康發展，提高農業保險補貼政策績效。具體來說，管理上逐漸推廣農業保險的智能管理系統，如能繁母豬保險的專用耳標和專用檔案，應用遙感技術或小型無人機對保險標的定位和查勘定損，探索農業保險“按圖承保”“按圖理賠”新模式；技術上與相關部門加強協調，建立氣息指數保險、低溫凍害指數保險、風災指數保險、產量保險等指數保險產品，有效解決農業保險逆向選擇與道德風險管控難題。

第六，加強人才培育，加大農業保險業務培訓與宣傳教育。

農業保險經營由于其特殊性和復雜性，需要大批既懂保險技術又懂農業技術的復合型人才。目前，我國農業保險人才的培養遠落后于農業保險的發展，農業保險隊伍力量薄弱，嚴重阻礙了農業保險發展。因此，培養大批具備保險、農學、畜牧、氣象等專業知識的農業保險人才是當務之急。這需要中央有關部門加強對基層的工作指導和業務培訓，提高各級財政人員的政策業務素質，加強專業人才的培育和儲備；及時總結并推廣國內外的好經驗、好做法，進一步發揮農業保險服務“三農”的積極作用，為加快實施鄉村振興戰略，全面建成小康社會作出新貢獻。同時，在大部分農民農業風險意識淡薄、保險知識缺乏的現實條件下，各地基層政府和保險機構應采取多種途徑和方法，加強農民群眾對農業保險的性質、作用以及投保和賠付方法等方面的深入了解，通過農民自愿和行政組織推動相結合，努力形成有利于農業保險發展的政策環境和宣傳氛圍，切實提高廣大農民的保險意識和預防能力。

（本文系國家社科基金重大項目“新常態下完善我國宏觀調控目標體系與宏觀調控機制研究”（15ZDA009）、中國人民財產保險股份有限公司災害研究基金項目“農業保險政策績效評價研究”（2018B02）階段性成果）

（作者系中央財經大學國際經濟與貿易學院副院長、教授）